Анализ финансового состояния

· по получению кредитных ресурсов: планировалось получение кредитных ресурсов на сумму 42 млн. руб. Фактически получено 30,7 млн. руб., при этом погашено кредитов на сумму 23,1 млн. руб. Кредитный портфель возрос на 7,6 млн. руб.;

· по приобретению энергосберегающего оборудования в лизинг;

· по увеличению объема реализации услуг на сторону: за 9 мес. 09г. реализовано услуг на сумму 5,9 млн. руб., что соответствует уровню 9 мес. 08г. (6,0 млн. руб.), получена прибыль в сумме 1,3 млн. руб.;

· по получению средств от сдачи имущества в аренду: получены средства в сумме 2,8 млн. руб. при плане 3,0 млн. руб.

· по получению средств от реализации неиспользуемого имущества: план 150 тыс. руб., факт 64 тыс. руб.

Получен результат:

· от проведения претензионной работы к должникам, которая позволила ускорить поступление денежных средств (за 9 мес. 09г. предъявлено 49 претензий на сумму долга 80,4 млн. руб., из них оплачено 67,1 млн. руб., по остатку задолженности 13,3 млн. руб. документы переданы в суд);

· по осуществлению контроля за соотношением кредиторской и дебиторской задолженности и не допущению превышения ее более чем в два раза (соотношение составило 1,7).

Не выполнены мероприятия:

· по снижению дебиторской задолженности до уровня месячной отгрузки (дебиторская задолженность за отгруженную готовую продукцию по состоянию на 1.10.09г. составила 51 млн. руб., при среднемесячном объеме продаж 44 млн. руб. );

· по получению предоплаты от покупателей и заказчиков: (план 44,0 млн. руб. за 74 тепловоза поступивших в ремонт, фактически получено 42,4 млн. руб. за 72 тепловоза);

· по заключению доп. соглашений: по состоянию на 1.10.09г. не были заключены доп. соглашения на выполненные работы с Октябрьской, Московской, Ю-Уральской, Приволжской, С-Кавказской, Горьковской, Ю-Восточной и Куйбышевской и Забайкальской ж/дорогами, что не позволило получить 16,9 млн. руб.);

· по снижению просроченной кредиторской задолженности: по состоянию на 1.10.09г. просроченная задолженность составила 47 млн. руб., что на 18 млн. руб. выше уровня начала года ( 29 млн. руб.);

3. В целях использования внутренних резервов – запланировано 13 пунктов, выполнено 5.

Получен результат:

· по снижению неликвидных ТМЦ на складах ОМТС и ОВК (на 1.01.09г. - 4,3 млн. руб., на 1.10.09г. – 3,4 млн. руб., снижение на 0,9 млн. руб.);

· по снижению просроченной задолженности по «авансам выданным»: на 1.01.09г. – 5,5 млн. руб., на 1.10.09г. – 4,4 млн. руб., снижение на 1,1 млн. руб. или на 20%);

· по приведению в соответствие остатков незавершенного производства с нормативом ( в целом на 1.10.09г. запас НЗП в цехах не превышает норматив : норматив 66,9 млн. руб., факт – 53,3 млн. руб.);

· по снижению количества выездов для устранения брака на 30 случаев (за 9 мес. 09г. – 66 выезда, за 9 мес. 08г. – 113 выезда, снижение на 47 случая);

· по выполнению мероприятий сокращения затрат за счет совершенствования действующих технологических процессов и внедрения ресурсосберегающих технологий: план 3,205 млн. руб., факт 3,506 млн. руб., выполнение 110%.

Не выполнены мероприятия:

· по приведению в соответствие с нормативами запасов готовой продукции на складе сбыта: норматив 4,2 млн. руб., факт –16,4 млн., превышение в 4 раза);

· по увеличению реализации отходов производства на 5% к уровню прошлого года : за 9 мес. 09г. реализовано отходов производства (м/лом, древесные отходы, дизельное масло и прочие) на сумму 12,9 млн. руб., что на 39% ниже уровня 9 мес. 08г. (21,3 млн. руб.);

· по получению материальных ресурсов в счет встречных поставок ломов: за 9 мес. 09г. получено ТМЦ на сумму 12,7 млн. руб., за 9 мес. 08г. – на сумму 20,1 млн. руб., снижение на 36%;

· по снижению неликвидных остатков на складе ЦИС : планировалось снижение 400 тыс. руб., фактически снизились на 46 тыс. руб. ( на 1.01.09г. – 978 тыс. руб., на 1.10.09г. – 932 тыс. руб.);

· по приведению в соответствие с нормативом фактических остатков полуфабрикатов в центральной кладовой : норматив 8,4 млн. руб., факт 16,4 млн. руб., превышение в 2 раза;

· по снижению уровня неотфактурованных поставок: на 1.01.09г. – 6,0 млн. руб., на 1.10.09г. – 6,1 млн. руб., увеличение на 0,1 млн. руб.;

· по снижению потерь от сверхпланового брака: за 9 мес. 09г. сверхплановый брак составил 1865 тыс. руб., за 9 мес. 08г. – 1680 тыс. руб., превышение на 11%;

· по выполнению мероприятий в области управления имуществом: из 9 пунктов, выполнено 7 или 78%. Не выполнен план по заключению лизинговых договоров и по поступлению арендных платежей.

· 4. В целях сокращения издержек деятельности – запланировано 5 пункта, выполнено 3.

Получен результат:

· по консервации неиспользуемого в производстве оборудования: из 120 единиц неиспользуемого оборудования определено для консервации 45 единиц, в результате экономия по амортизации ежемесячно составляет 105,8 тыс. руб.;