Задачи и инструменты управления финансами

Кризис начался с банковско-финансового сектора и ударил в первую очередь по ликвидности финансовых компаний, доступности и стоимости привлечения заемного капитала. В этих условиях для предприятий стало особенно важно считать деньги, снижать затраты, прогнозировать различные сценарии развития событий и строить в соответствии с ними финансовые планы.

Задача 1: Быстро получать оперативную информацию по финансовым показателям.Риски:

При ускоренной подготовке данных разными подразделениями в ручном режиме и при лоскутной автоматизации неизбежны ошибки, которые могут привести к неправильным решениям.Данные для правильного решения:

Данные непосредственно из комплексной учетно-управленческой системы.

Задача 2: Не допускать кассовых разрывов

, планировать поступления и расходы.Риски:

Не оплатить вовремя поставку материалов – сорвать выполнение плана, не выплатить вовремя задолженность – поставить под вопрос новые кредиты, не предоставить покупателю рассрочку на 3 дня, имея такую возможность – потерять покупателя и т.д.Данные для правильного решения:

Прогнозные данные о поступлениях и расходах на каждый день, план-фактные сравнения, учет отклонений.

Задача 3:

Оптимизировать дебиторскую задолженность

. Классифицировать должников, определить для каждого из них политику взыскания долгов.

Ряд покупателей в период кризиса заинтересованы в отсрочке платежа, и для предприятия важно принимать обоснованные решения по предоставлению им кредитных линий.Риски:

Задержки платежей, потери денег, потери клиентов, судебные издержки и др.Данные для правильного решения:

Данные о текущей задолженности, включая срок просроченной задолженности; история отношений с клиентом, объем и регулярность осуществляемых им закупок; доля покупателя в структуре доходов и структуре валовой прибыли; количество нарушений условий оплаты в прошлые периоды.

Задача 4: Оперативно отслеживать структуру оборотных средств.Риски:

Если отслеживать структуру оборотных средств по итогам периода, можно пропустить изменения, начавшиеся в начале месяца и угрожающие созданием дефицита денежных средств. Данные для правильного решения:

Оперативные данные из учетной системы о структуре оборотных средств.

Задача 5: Анализировать доходность по видам деятельности

, подразделениям, проектам.Риски:

Если при сокращении затрат или персонала не отслеживать структуру доходности в нескольких разрезах, есть риск "зарезать курицу несущую золотые яйца".Данные для правильного решения:

Данные о доходности, маржинальной прибыли, выработке на 1 сотрудника в различных разрезах структуры и бизнес процессов предприятия.

Задача 6: Оптимизировать затраты, выявив все источники их снижения Риски:

Если не иметь детальные данные о структуре затрат и их взаимосвязях, есть риск принятия неправильных решений Данные для правильного решения:

Достоверные данные о структуре затрат в различных разрезах по периодам

Задача 7: Планировать деятельность по нескольким сценариям развития в зависимости от длительности кризиса, степени его проникновения в отрасль, влияния на курсы валют. Риски:

В условиях постоянных изменений бюджетирование без качественной автоматизации превращается в монстра из тысяч слабосвязанных таблиц, не позволяющего быть уверенным в достоверности планов и принятии правильных решений. Данные для правильного решения:

Бюджеты движения денежных средств, доходов и расходов, разработанные для нескольких сценариев развития экономики, регулярные оперативные данные план-фактного анализа.

Задача 8: Оперативно контролировать финансовые показатели филиалов и дочерних обществ.Риски:

Если получать данные из филиалов и ДЗО один раз в месяц, через несколько дней после сведения баланса, есть огромный риск неправильно оценить скорость проникновения кризиса в регионы и ошибиться в планируемых поступлениях и затратах.Данные для правильного решения:

Оперативная (не реже 1 раза в день) информация по ключевым показателям, в том числе поступлениям и расходам.